Prévoyance

Alexia a 26 ans et habite Granges-Paccot. Elle est responsable marketing dans une entreprise de la région et a un revenu imposable de CHF 75'000.-. Actuellement elle arrive à épargner CHF 10'000.- par année, et se donne comme objectif d’acquérir son appartement d’ici 5 ans.

Solution proposée:
Nous conseillons à Alexia d’ouvrir un compte 3ème pilier A et d’y verser chaque année le maximum admis fiscalement, à savoir actuellement CHF 7'056.-.

En plus d’un meilleur taux d’intérêt sur le compte 3ème pilier A que sur son épargne standard, Alexia bénéficiera ainsi d’une économie d’impôt substantielle, de l’ordre de CHF 9'870.- sur 5 ans.

Lorsqu’Alexia achètera son appartement dans 5 ans, elle paiera un impôt sur la sortie de son épargne 3ème pilier A, de l’ordre de CHF 1'200.-. C’est donc bien moins que le gain fiscal dont elle a bénéficié.

_{Toute ressemblance avec des personnes existantes est purement fortuite.}

Nicolas et Laurence ont 55 ans et habitent Villars-sur-Glâne. Ils ont 4 enfants qui ont fait des études. Ils n’ont jusqu’à ce jour pas eu l’occasion de mettre de l’argent de côté pour leur retraite. Les enfants étant maintenant indépendants, ils vont désormais pouvoir épargner jusqu’à leur retraite. Ils espèrent pouvoir la prendre de manière anticipée à 62 ans. N'ayant plus d'enfants à charge, leur fiscalité va augmenter. Leur revenu imposable est de CHF 130'000.-.

Solution proposée:
Comme Nicolas et Laurence travaillent en étant assurés à une caisse de pension, ils peuvent ouvrir chacun un compte 3ème pilier A et verser CHF 7'056.- par année par personne.

Pendant leurs 7 années de versement, Nicolas et Laurence bénéficieront d’une économie fiscale totale de CHF 18'920.-. En cas de besoin, ils auront la liberté de retirer leur compte 3ème pilier A jusqu’à 5 ans avant l’âge officiel de la retraite (à savoir à partir de 60 ans pour Nicolas et 59 ans pour Laurence). Afin de limiter le montant de l’impôt de sortie, nous conseillons à Nicolas et Laurence de retirer leurs comptes 3ème pilier A sur 2 années différentes. L’impôt sur ces retraits se montera dès lors à CHF 3'122.-.

_{Toute ressemblance avec des personnes existantes est purement fortuite.}

Mathis, célibataire, a 43 ans et habite Avry. Il adore les voyages et faire des promenades en montagne. Pour assouvir pleinement ses passions, il compte prendre sa retraite le plus vite possible. Pour atteindre cet objectif, il est conscient qu’il doit mettre de l’argent de côté. Il verse chaque année le montant maximal autorisé et bénéficie ainsi de l'économie fiscale qu’offre la prévoyance liée 3a. Il n’est cependant pas entièrement satisfait du niveau actuel du taux d’intérêts sur ce compte.

Solution proposée:
Comme Mathis devra encore attendre au minimum 17 ans avant de pouvoir retirer ses économies accumulées, il est judicieux dans son cas de transformer l’entier ou une partie du solde de son compte épargne 3a en parts de fonds de placement de prévoyance. L’horizon de placement étant largement supérieur à 10 ans, le risque inhérent aux placements financiers, notamment pour la part en actions, en est très fortement diminué. Mathis peut espérer ainsi un bien meilleur rendement sur son épargne.

_{Toute ressemblance avec des personnes existantes est purement fortuite.}

Julien et Catherine, 35 ans et 2 enfants, ont acheté un appartement à Matran. Notre banque leur a accordé une hypothèque qu’ils doivent amortir à hauteur de CHF 10'000.- par année. Le couple s'inquiète de ce qu'il adviendrait du logement en cas d'évènement malheureux à l'un des conjoints (invalidité ou décès). Ils souhaitent donc se prémunir contre cette triste éventualité.

Solution proposée:
Afin que Julien et Catherine bénéficient des avantages fiscaux relatifs à la prévoyance, nous proposons un amortissement indirect sur le 3ème pilier A. Afin de couvrir les risques d'invalidité et de décès des conjoints travaillant les deux, nous leur établissons une proposition pour 2 polices de prévoyance 3a de notre partenaire Helvetia, primes annuelles de CHF 5'000.- chacun.

_{Toute ressemblance avec des personnes existantes est purement fortuite.}

Jean-Pierre, 45 ans et Léa, 44 ans habitent à Ecuvillens. Ils sont mariés depuis quelques temps et n’ont pas d’enfant. Ils privilégient leur carrière professionnelle en travaillant les deux à 100%. Leurs revenus sont intéressants et leur charge fiscale est dès lors importante. Ils participent déjà aux solutions de prévoyance du 3^ème pilier a, sur des comptes épargne 3a auprès de la Raiff’. Ils ont des possibilités d’épargne supplémentaires qu’ils souhaitent constituer, tout en donnant au conjoint une certaine protection financière en cas de décès.

Solution proposée:
Nous proposons à Jean-Pierre et Léa de souscrire chacun à une police d’assurance Helvetia, prime périodique 3b. Par exemple, en versant chacun CHF 2'500.- de prime annuelle, contrat sur 20 ans. Jean-Pierre et Léa bénéficient d’un capital risque-décès de l’ordre de CHF 40'000.- chacun. En cas de vie à l’échéance de leurs polices, ils toucheront chacun un capital très légèrement inférieur à CHF 50'000.-. Outre les couvertures en cas d’invalidité ou de décès, Jean-Pierre et Léa bénéficieront pendant les 20 ans de cotisations d’une économie fiscale substantielle, puisque le canton de Fribourg prévoit pour les solutions de prévoyance 3b une réduction possible du revenu imposable de CHF 750.- par année et par personne. Dans leur situation, Jean-Pierre et Léa vont donc, sur la durée, avoir une économie d’impôts d’environ CHF 10'000.- .

_{Toute ressemblance avec des personnes existantes est purement fortuite.}

Sonia 27 ans est ingénieure en informatique dans une société de la région. Malheureusement, elle est licenciée pour des raisons économiques. Son capital de 2^ème pilier ne peut pas être conservé auprès de la caisse de son ancien employeur. Elle doit trouver une solution pour placer cet argent jusqu’à ce qu’elle trouve un nouvel emploi. Elle nous contacte afin d’avoir des informations à ce sujet.

Solution proposée:
Nous lui proposons de lui ouvrir immédiatement un compte de libre passage sans frais supplémentaires. Ce capital n’est pas imposable et reste bloqué jusqu’à ce qu’elle nous communique les coordonnées de la caisse de pension de son nouvel employeur. Elle bénéficie ainsi un suivi de son deuxième pilier tout en gardant un intérêt attractif.

_{Toute ressemblance avec des personnes existantes est purement fortuite.}

Les couples mariés bénéficient l'un et l'autre de leurs cotisations auprès de l'AVS. A l'âge de la retraite, les rentes sont fusionnées et raccourcies ou plafonnées. Pour les couples en concubinage, chacun verse sa cotisation AVS, au moment de la retraite ils reçoivent tous deux une retraite individuelle dans sa totalité.
En cas de décès, le conjoint survivant perçoit une rente de veuf-ve s'il remplit les conditions conformément à la loi AVS. Pour les concubins, le survivant ne peut prétendre à faire valoir ses droits, sauf s'il a déjà été marié. Pour la pension d'orphelin, cela ne joue aucun rôle si le couple est marié ou non.

En cas de décès, le conjoint survivant perçoit d'après la loi une rente de veuf-ve, s'il a des enfants à charge ou s'il a plus de 45 ans et que le mariage a duré au minimum cinq ans. Les personnes divorcées ont aussi droit, sous certaines conditions, à une rente de la caisse de pension. Pour les couples en concubinage, le versement des prestations dépend du règlement de la caisse de pension concernée.
En cas de décès d'un conjoint, qui laisse un compte ou une police de libre passage, la prestation de capital est premièrement versée au conjoint survivant et aux enfants orphelins. De façon restreinte, des bénéficiaires supplémentaires peuvent être déterminés. Ainsi, par exemple pour les couples non mariés, un concubin peut être bénéficiaire. Dans tous les cas, il est important d'informer la fondation de libre passage en temps utile d'un souhait personnel en matière de clause bénéficiaire.

Normalement et selon l'ordre des bénéficiaires, le patrimoine de prévoyance du pilier 3a est transmis au conjoint survivant. Cependant, des personnes bénéficiaires supplémentaires peuvent être ajoutées. Afin de prendre en considération le concubin, il est conseillé de contacter la fondation de prévoyance. L'ordre des bénéficiaires dans les assurances vie de la prévoyance libre (pilier 3b) peut être conçu individuellement selon la loi sur le contrat d'assurance. Les valeurs patrimoniales restantes sont léguées après le décès aux héritiers ayants droit, conformément au droit des successions, et pour les couples mariés également, conformément au régime matrimonial.